Auch ein Winning-Team
braucht
regelmäßig Revision!

Internal Auditing

Selbst ein Unternehmen mit einer guten Organisationsstruktur kann nur durch regelmäßige Revision weiterhin Effizienz sowie Performance gewährleisten. Somit kann das Kernelement des Corporate Governance Kodex – die Unternehmenssicherung – erfüllt werden. Schwachstellen werden aufgedeckt und systemimmanente Risiken durch unternehmerisch umsetzbare Handlungsempfehlungen minimiert.

Nekes & Partner bietet Ihnen die Möglichkeit punktuell Internal Audits von unabhängigen, WP-erfahrenen Revisoren durchführen zu lassen, ohne sich langfristig an eine eigene Interne Revision binden zu müssen.

Durch unsere gezielte Risikoanalyse und fokussierte Prüfungsdurchführung geben wir Ihnen ein wichtiges Instrumentarium der Unternehmenssteuerung an die Hand. So kann die Transparenz für Ihr Management als auch für Dritte gewährleistet werden.

Wir greifen auf eine langjährige Erfahrung bei Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und in leitenden Positionen Interner Revisionen international agierender Konzerne zurück. Dies befähigt uns, Ihnen branchenunabhängig ein breites Spektrum an Prüfungsleistungen zur Verfügung zu stellen.

1. Financial Audit

Mit der Prüfung Ihres Zahlenwerks erhalten Sie Transparenz für strategische Unternehmensentscheidungen und Sicherheit für Ihren Unternehmenserfolg.

Kleinere Gesellschaften sind meist von der gesetzlichen Vorschrift zur Prüfung Ihres Jahresabschlusses durch Wirtschaftsprüfer entbunden. Obwohl nicht verpflichtend, gibt es jedoch gute Gründe durch eine externe Prüfung  die Ordnungsmäßigkeit und Vollständigkeit des Jahresabschlusses bestätigen zu lassen oder Financial Reviews durchzuführen.

Gerne erläutern wir Ihnen als Experte im Detail alle Vorteile, die eine freiwillige Jahresabschussprüfung mit sich bringt.

Eine freiwillige Jahresabschlussprüfung ist für Sie zu umfangreich? Sie wollen sich dennoch punktuell unterjährig davon überzeugen, dass Ihre Buchhaltung nach den Grundsätzen der ordnungsgemäßen Buchführung arbeitet?  Sie möchten sich vergewissern, dass Ihre Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen Ihrer Vermögens-, Finanz- und Ertragslage entspricht? 

All das können wir gemeinsam evaluieren! In unserer Überprüfung sind wir für Sie flexibel und können je nach Bedarf agieren. Somit stehen wir Ihnen auch nur für einzelne Positionen Ihrer Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung durch kleinere Prüfungen und prüferische Durchsichten zur Seite.

Auf Wunsch führen wir darüber hinaus Financial Reviews bei Ihren in- und ausländischen Beteiligungen durch. Sprechen Sie uns an!

2. Operational Audits

Wir prüfen Ihre interne Unternehmensorganisation und Abläufe auf Effizienz, Compliance, Schwachstellen und Anpassungsbedarf. So funktionieren Ihre Unternehmensprozesse wieder ordnungsgemäß, sowie effizient und sichern Ihre Zielerreichung.

Ein effizientes, kostenbewusstes Beschaffungsmanagement, die Aufgabe des Einkaufs, ist eine Grundvoraussetzung für die Profitabilität eines Unternehmens. Hierbei ist die reibungslose Verzahnung der internen Abteilungen und mit den weiteren betrieblichen Prozessen wie Vertrieb und Produktion unabdingbar.

Bei unserer Prüfung durchleuchten wir die Abläufe Ihres Einkaufsmanagements auf Effizienz, Einhaltung der Unternehmensrichtlinien und Genehmigungsstufen, und decken so Schwachstellen, sowie Kostentreiber auf.

Dabei haben wir den Prozess ganzheitlich im Blick. Falls Sie kein ganzheitliches Prozess-Audit wünschen, prüfen wir auch nur Teilbereiche Ihres Einkaufsmanagements. Darüber hinaus gehört auch die Prüfung bei Verdacht auf dolose Handlungen im Beschaffungsmanagement zu unserer Kompetenz.

Eine funktionierende Lagerwirtschaft als Teilbereich des Beschaffungsmanagements ist das Herzstück eines jeden Unternehmens. Wir prüfen für Sie insbesondere die Lagerorganisation und -abläufe auf Effizienz und Angemessenheit.

Auch identifizieren wir für Sie Slow-Mover, beraten Sie bei der Verbesserung Ihres Bestandsmanagements zur Optimierung Ihrer Kapitalbindung, oder organisieren Ihre Inventur einschließlich Inventurbeobachtung.

Bei unserer Prüfung nehmen wir neben Ihrer Vertriebsstrategie auch Ihre Vertriebsprozesse unter die Lupe. Hierzu gehört u.a. die lead-time zwischen Kundenanfrage und Angebotserstellung bis zum Auftragseingang und der Lieferung. Aber auch Verkaufspreisgestaltung und Kundenkonditionen,  sowie die Klassifizierung der Kunden sind Bestandteil. Zusätzlich begutachten wir die Genehmigungsstufen und deren Einhaltung bei Konditionsgewährung, Lieferfreigabe und Gutschrifterstellung.

Natürlich prüfen wir auch gerne nur Teilbereiche Ihres Vertriebs. Auch die Prüfung bei Verdacht auf dolose Handlungen in Ihrer Vertriebsorganisation gehört zu unserer Kompetenz.

Ein effizientes Kredit- und Forderungsmanagement ist eines der wichtigen Bausteine zur Sicherung der Unternehmensliquidität. Trotz voller Auftragsbücher geraten viele Unternehmen in einen existenzbedrohenden Liquiditätsengpass. Grund dafür: Oft wird das Einbringen ihrer Außenstände vernachlässigt oder die Prozesse des Kredit- und Forderungsmanagements weisen gravierende Mängel auf.

Unsere Revision Ihres Kredit- und Forderungsmanagements erstreckt sich von der Bonitätsprüfung der Kunden, der Genehmigungsinstanzen zur Vergabe von Kreditlinien, über die Analyse der Altersstruktur ihres Forderungsbestandes und der Überziehung von Kreditlinien, bis hin zur Prüfung der Effizienz ihres Mahnwesens.

Hierbei decken wir Schwachstellen auf und unterbreiten Ihnen individuelle Lösungsvorschläge zur Optimierung Ihres Kredit- und Forderungsmanagements. Dieses kann dann als Voraussetzung eines effizienten Net Working Capital-Managements fungieren.

Gemeinsam können wir Ihre Liquidität für Ihren Unternehmenserfolg sichern!

3. Compliance – Prüfungen

Risiken können in voller Fahrt nur vermieden werden, wenn festgelegte Regeln befolgt werden!

Grundgerüst für die Compliance eines Unternehmens sind dessen Unternehmensrichtlinien, die im Einklang mit den gesetzlichen Vorschriften und der selbstauferlegten ethisch- moralischen Vision und Mission klar definiert und kommuniziert werden sollten.

Durch die Einhaltung dieser Regularien werden Haftungsrisiken vermeiden und Unternehmensleitsätze in den Markt transportiert, um so das Unternehmensimage positiv zu stärken.

Wir prüfen für sie nicht nur die Einhaltung Ihrer Unternehmensrichtlinien, sondern begutachten diese auch bezüglich ihrer Aktualität und ihres Anpassungsbedarfs an neue Gesetzgebungen und Veränderungen des Unternehmensumfeldes.

Ein internes Kontrollsystem schützt nur dann vor Fehlern, unerwünschten Vermögensverlusten und Unfällen, wenn die Kontrollmechanismen vollständig dokumentiert, sowie intern kommuniziert und von den Mitarbeitern eingehalten werden.

Hierbei bedarf das interne Kontrollsystem regelmäßig einer Revision. Änderungen der rechtlichen Vorschriften, der Geschäftsaktivität oder auch der  Unternehmensorganisation müssen sich im internen Kontrollsystem widerspiegeln. Entsprechende Anpassungen sollten zeitnah vorgenommen werden.

Insbesondere für Unternehmen ohne unternehmenseigene Interne Revision prüfen wir die Dokumentation des IKS. Ebenfalls erörtern wir den Anpassungsbedarf sowie die Einhaltung der etablierten internen Kontrollen.

Dadurch werden Schwachstellen nicht nur bei den klassischen Elementen eines IKS wie Funktionstrennungen und Vier-Augen-Prinzip  aufgedeckt. Wir erarbeiten basierend auf unseren Prüfungsfeststellungen einen Maßnahmenkatalog, mit dem sie durch ein individuelles und effizientes internes Kontrollsystem auf der sicheren Seite sind.

Das Institut der Wirtschaftsprüfer hat mit dem Prüfungsstandard IDW PS 980 einen effizienten Leitfaden zur Beurteilung eines Compliance Management Systems erarbeitet.

In Übereinstimmung mit den in IDW PS 980 definierten 3 Stufen eines wirksamen Tools, fokussieren wir uns bei unserer Prüfung auf die Konzeption, die Angemessenheit und Wirksamkeit Ihres CMS.

Hierbei richten wir im Detail unser Augenmerk auf die 7 Grundpfeiler eines effizienten CMS:

  • Compliance-Kultur
  • Compliance-Ziele
  • Compliance-Organisation
  • Compliance-Risiken
  • Compliance-Programm
  • Compliance-Kommunikation
  • Compliance- Überwachung und -Verbesserung

Wir prüfen Ihr Risikomanagement nach den Prüfungsrichtlinien des IDW PS 340 n.F. auf Angemessenheit und Wirksamkeit Ihres Risikomanagement zur Vermeidung strategischer, operativer, finanzieller und externer Risiken.

Hierbei betrachten wir Ihr Risikomanagement ganzheitlich. Wir fokussieren uns nicht nur auf die Abbildung und Maßnahmen derjenigen Risiken, die unternehmensübergreifend durch die Unternehmensstrategie entstehen können, sondern ebenso auf die der operativen Geschäftstätigkeit inhärenten Risiken.

Für Unternehmen mit internationalen Beteiligungen prüfen wir auch die Vollständigkeit und Kontinuität der Risikoberichtserstattung an den Verantwortlichen  Ihres Risikomanagements. Auf Wunsch können Sie auch nur Teilbereiche Ihres Unternehmens definieren, für die wir Ihr Risikomanagementsystem prüfen.

4. Sonderprüfungen

Wenn Sie neue Teammitglieder an Bord nehmen, es in Ihrer Mannschaft knirscht, Verdachtsmomente im Raum stehen, dann machen wir Sie mit unseren Sonderprüfungen wieder zum Winning Team.

Ein Anfangsverdacht auf dolose Handlungen wie Bilanzmanipulation, Veruntreuung,  Korruption oder mutwillige Verstöße gesetzlicher Bestimmungen ergibt sich meist durch  Ungereimtheiten der Berichtzahlen sowie durch einen diskreten, oder anonymen Hinweis aus der Belegschaft als auch von Geschäftspartner.

Oft fehlt es unternehmensintern an der Erfahrung und Kapazität diesen Anfangsverdächtigungen auf Verstöße nachzugehen. Wir bieten Ihnen unsere unabhängige Expertise der forensischen Prüfung an, um diese Anfangsverdachte  zu beleuchten, um so dolose Handlungen aufzudecken und das Unternehmen zu stärken.

Vor dem Kauf von Unternehmen oder Beteiligungen unterstützen wir Sie mit einem Due Diligence Audit. Dieses Audit erlaubt Ihnen einen detaillierten Einblick in die Unternehmenssubstanz, Unternehmenschancen sowie Unternehmensrisiken. Diese bieten eine wesentliche Grundlage für die Kaufentscheidung und die Kaufpreisfindung.

Wir prüfen daher sorgfältig die wirtschaftlichen, rechtlichen, steuerlichen und finanziellen Verhältnisse, des zu erwerbenden Unternehmens. Falls Sie auf eine vollumfängliche Due Diligence Prüfung aus Zeit- und Effizienzgründen verzichten wollen, prüfen wir für Sie auch nur einzelne kritische Teilbereiche.

Gerne unterstützen wir Sie auch im gesamten Prozess eines Mergers oder einer Akquisition. Angefangen bei der Suche nach geeigneten Unternehmen bis hin zu der Projektleitung bei der Post-Merger Integration. Weitere Details finden Sie unter unseren Leistungen Merger & Acquisition sowie Post-Merger Integration.

Nach Abschluss einer von Ihnen durchgeführten Post-Merger-Integration prüfen wir den Erfolg der Zusammenführung zweier oder mehrerer Unternehmen. 

Der Fokus liegt hierbei in der angemessenen und effizienten Adaption der Unternehmensstruktur und Prozesse sowie die Vereinheitlichung von Richtlinien und Abläufen in allen Unternehmensbereichen, um eine einheitliche Steuerung und die Hebung von Synergien sicherzustellen.

Gerne unterstützen wir Sie auch im gesamten Prozess eines Mergers  oder einer Akquisition –  von der Suche nach geeigneten Unternehmen bis hin zum Projektmanagement bei der Post-Merger Integration.

Weitere Details finden Sie unter unseren Leistungen Merger & Acquisition sowie Post-Merger Integration.

Die Einführung eines neuen ERP-Systems bedingt meist eine Veränderung der Prozesse und Arbeitsabläufe. Wir prüfen Ihre neu aufgesetzten Abläufe auf Effizienz und Ordnungsmäßigkeit.

Auf bieten wir Ihnen gerne an, die Datenmigration bei Roll-outs auf Vollständigkeit und Richtigkeit zu überprüfen.

5. Co-Sourcing Audits

Bei Kapazitätsengpässen Ihrer Internen Revision stehen wir Ihnen kurzfristig zur Seite, um Auslastungsspitzen zu überbrücken im Wege des Co-Sourcings oder des Outsourcing einzelner Revisionsprüfungen.

Gemeinsam mit Ihren internen Prüfern führen wir Audits in Ihrem Unternehmen durch und richten uns in der Prüfungsdurchführung und Prüfungsberichtserstattung an Ihre unternehmensinternen Standards.

Sprechen Sie uns an! Wir helfen Ihnen gerne.

Häufig gestellte Fragen

Sie definieren in Ihrem Prüfungsauftrag an uns die Zielsetzung unserer Prüfung. Anhand dieser legen wir unsere Prüfungshandlungen und -schritte festlegen. Dadurch bestimmen Sie als Auftraggeber, wie detailliert Sie unsere Prüfung wünschen. Hierbei unterstützen wir Sie beratende, um zu zielgerichteten Ergebnissen zu kommen.

Wir adaptieren unsere Prüfungshandlungen individuell an Ihre Unternehmensgröße, Ihre Geschäftstätigkeit sowie den von Ihnen definierten Prüfungsfeldern. Natürlich gewährleisten wir, dass unsere Prüfungen gemäß den Prüfungsstandards des Instituts für Wirtschaftsprüfung (IDW) und des Instituts für Interne Revision (DIIR) entsprechen.

Sie legen fest, wie und wie oft Sie vor unserer gemeinsamen Schlussbesprechung von unseren Prüfungsschritten und Prüfungsfeststellungen informieren werden wollen. Natürlich informieren wir Sie ad-hoc, wenn wesentliche Feststellungen auftreten oder falls im Prüfungsverlauf eine Anpassung des Prüfungsumfangs angezeigt sein sollte.

Während unserer Schlussbesprechung erläutern wir Ihnen unsere Prüfungsergebnisse und besprechen mit Ihnen die von uns erarbeiteten Maßnahmen und Lösungsvorschläge. Sie beschließen deren Umsetzung in Ihrem Unternehmen.

Die von Ihnen beschlossenen Maßnahmen werden in einem Maßnahmenplan zusammengefasst. Das Follow-up der Umsetzung dieses Maßnahmenkatalogs kann durch einen internen Mitarbeiter erfolgen oder Sie beauftragen uns, als unabhängige Experten hiermit.

In 7 Schritten zum Erfolg – so gehen wir gemeinsam vor:

Unser Mehrwert für Sie:

Mit unserer Revision Transparenz und Sicherheit für Ihr Winning Team!

Langjährige Erfahrung

Seit 2011 erfolgreich als Partner für Ihren Unternehmenserfolg!

Prüfungen durch unabhängige, externe Experten

Langjährige Revisionserfahrung bei Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und international agierenden Unternehmensgruppen.

Ein Ansprechpartner für Alles

Durch Outsourcing an uns müssen sich nicht langfristig an eine eigenen Interne Revision binden. Mit uns überbrücken Sie kurzfristig Kapazitätsengpässe Ihrer eigenen Internen Revision durch Co-Sourcing.

Mit uns auf der sicheren Seite

Wir decken für Sie Schwachstellen, Unternehmensrisiken auf und identifizieren für Sie Optimierungspotential Ihrer Abläufe. Nach unserer „Inspektion“ sicher auf der Zielgeraden zum Unternehmenserfolg!

Persönliche Beratung & kostenloses Erstgespräch

Wir freuen uns auf Ihre Anfrage, überzeugen Sie sich gern selbst und wir finden gemeinsam die richtigen Ergebnisse! Wichtig ist: Sie und Ihr Unternehmens stehen für uns klar im Fokus. Vertrauen Sie auf unsere professionelle Unabhängigkeit und unsere Erfahrung – wir wissen, wie es funktioniert.

Fachbeiträge zum Internal Auditing

Bleiben Sie mit uns auf dem aktuellen Stand. Alles Wissenswerte rund um das Thema Internal Auditing fassen wir für Sie in unseren Fachbeiträgen zusammen.